三峡工程库区移民资金会计制度（三十四）
三、汇总会计报表编制说明资金平衡表（会移汇01表）
1.本表反映各地区年度终了时全部移民资金占用和移民资金来源情况。编制本表是为了综合反映各种资金来源和资金占用的增减变动情况；检查移民资金的构成是否合理；考核移民资金的使用效果。
2.编制本表的依据：
（1）分类汇总的移民迁建单位“资金平衡表”（会移建01表），即按农村移民安置、城镇迁建、集镇迁建、工矿企业迁建和专项设施复建五大类，分类汇总各类移民迁建单位的“资金平衡表”。
（2）移民管理机构“资金平衡表”（会移资01表）和“移民资金拨款明细表”（会移资02表）。
（3）移民管理机构“经费收支明细表”（行管02表）。
3.本表“年初数”栏的数字，根据上年本表“年末数”栏的数字填列。
4.本表资金占用方各项目的内容及“期末数”栏的填列方法：
（1）‘移民迁建支出“项目（1行），反映用移民资金形成的各类支出。根据2行和3行的合计数填列。
（2）“已搬迁销号项目”（2行），反映已经办理搬迁销号手续的移民迁建项目的实际支出。根据已经办理搬迁销号手续的移民迁建单位的“资金平衡表”（会移建01表）中“搬迁销号资产”项目和农村移民安置拨款辅助账有关数字分析填列。
（3）“未搬迁销号项目”（3行），反映尚未办理搬迁销号手续的移民迁建项目的实际支出。根据4行至8行的合计数填列。
（4）“农村移民安置”项目（4行），反映为完成农村移民安置任务所发生的各项支出。根据“农村移民安置拨款明细账及辅助账”和“移民资金拨款明细表”（会移资02表）分析填列。
（5）“城镇迁建”项目（5行），反映进行城镇迁建所发生的实际支出。根据分类汇总的城镇迁建单位“资金平衡表”（会移建01表）中的“移民迁建支出”项目的数字填列。
（6）“集镇迁建”项目（6行），反映进行集镇迁建所发生的实际支出。根据分类汇总的集镇迁建单位“资金平衡表”（会移建01表）中的“移民迁建支出”项目的数字填列。
（7）“工矿企业迁建”项目（7行），反映进行工矿企业迁建所发生的实际支出。根据分类汇总的工矿企业类迁建单位“资金平衡表”（会移建01表）中的“移民迁建支出”项目的数字填列。
（8）“专项设施复建”项目（8行），反映进行专项设施复建所发生的实际支出。根据分类汇总的专项设施复建单位“资金平衡表”（会移建01表）中的“移民迁建支出”项目的数字填列。
（9）“移民迁建其他支出”项目（9行），反映根据移民投资计划发生的不形成工程实体的各类费用性支出。根据10行至20行数字合计填列。
（10）“环境保护费”项目（10行），反映为进行移民工作所发生的环境保护费。根据移民管理机构“移民资金拨款明细表”（会移资02表）中的“环境保护拨款”项目的累计拨款数填列。
（11）“滑坡监测处理费”项目（11行），反映为进行移民工作所发生的滑坡监测处理费。根据移民管理机构“移民资金拨款明细表”（会移资02表）中的“滑坡监测处理拨款”项目的累计拨款数填列。
（12）“勘测设计费”项目（12行），反映为进行移民工作所发生的勘测设计费。根据移民管理机构“移民资金拨款明细表”（会移资02表）中的“勘测设计拨款”项目的累计拨款数填列。
（13）“规划费”项目（13行），反映为进行移民工作所发生的规划费。根据移民管理机构“移民资金拨款明细表”（会移资02表）中的“规划拨款”项目的累计拨款数填列。
（14）“监理费”项目（14行），反映为进行移民工作所发生的监理费。根据移民管理机构“移民资金拨款明细表”（会移资02表）中的“监理拨款”项目的累计拨款数填列。
（15）“移民职业培训费”项目（15行），反映为进行移民工作所发生的移民职业培训费。根据移民管理机构“移民资金拨款明细表”（会移资02表）中的“移民职业培训拨款”项目的累计拨款数填列。
（16）“耕地占用税”项目（16行），反映为进行移民工作所交纳的耕地占用税。根据移民管理机构“移民资金拨款明细表”（会移资02表）中的“耕地占用税”项目的累计数填列。
（17）“行政管理费”项目（17行），反映移民管理机构实际发生的行政管理费支出。根据移民管理机构“经费收支明细表”（行管02表）中的“经费支出”项目的累计栏数字填列。
（18）“科研经费”项目（18行），反映为进行移民工作所发生的科研经费。根据移民管理机构“移民资金拨款明细表”（会移资02表）中的“科研经费拨款”项目的累计拨款数填列。
（19）“对口支援经费支出”项目（19行），反映为进行移民工作所发生的对口支援经费。根据移民管理机构“经费收支明细表”（行管02表）中的“对口支援经费支出”项目的累计栏数字填列。
（20）“以工代赈管理费”项目（20行），反映为进行移民工作所发生的以工代赈管理费。根据移民管理机构“移民资金拨款明细表”（会移资02表）中的“以工代赈管理费”项目的累计拨款数填列。
（21）“结余资金”项目（21行），反映已经拨入但尚未形成移民迁建工作量的移民资金。根据22行、23行、24行和27行的合计数填列。
（22）“暂付及应收款”项目（22行），反映在移民工作中形成的预付及应收款。根据汇总的移民迁建单位“资金平衡表”（会移建01表）中的“预付及应收款”项目数字以及移民管理机构“资金平衡表”（会移资01表）中的“暂付及应收款”项目的数字合计填列。
（23）“器材”项目（23行），反映在移民工作中形成的各种材料设施的实际成本。根据汇总的移民迁建单位“资金平衡表”（会移建01表）中的“器材”项目数字填列。
（24）“货币资金”项目（24行），反映已经拨入但尚未用于移民迁建工作的各种货币资金，包括现金和银行存款。根据汇总的移民迁建单位“资金平衡表”（会移建01表）中的“现金”和“银行存款”项目数字以及移民管理机构“资金平衡表”（会移资01表）中的“现金”和“银行存款”项目的数字合计填列。其中，移民管理机构的货币资金和移民迁建单位的货币资金还应单独填列。
（25）“其他”项目（27行），反映尚未形成移民迁建工作量的其他资金占用。根据汇总的移民迁建单位“资金平衡表”（会移建01表）中的“固定资产”项目数字和移民管理机构“经费收支明细表”（行管02表）中的“结余数”项目的累计数合计填列。
