三峡工程库区移民资金会计制度（十一）

　　（二）会计报表编制说明

　　资金平衡表（会移资01表）

　　1.本表反映移民管理机构期末全部资金来源和资金占用情况。编制本表是为了综合反映三峡移民资金来源和资金占用的增减变动情况及其相互对应关系；考核、分析移民资金的拨入及使用情况。

　　2.本表“年初数”栏的数字，根据上年末本表“期末数”栏的数字填列。在上年度决算未经审查批复以前，应填列最后上报的数字；上年度决算已经审查批复后，应按审批意见进行修改后的数字填列。如果本年度资金平衡表规定的项目名称和内容与上年度资金平衡表不相一致时，应对上年末资金平衡表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，口径一致，填入本表“年初数”栏内。

　　3.本表资金占用方各项目的内容及“期末数”栏的填列方法：

　　（1）“拨付所属移民资金”项目（贝行），反映移民机构管理累计拨付下级移民管理机构的移民资金，根据“拨付所属移民资金”科目的期末余额填列。

　　（2）“农村移民安置拨款”项目（3行），反映移民管理机构累计拨出的用于农村移民安置的款项，根据“农村移民安置拨款”科目的期末余额填列。

　　（3）“城镇迁建拨款”项目（4行），反映移民管理机构累计拨出的用于城镇迁建的款项。根据“城镇迁建拨款”科目的期末余额填列。

　　（4）“集镇迁建拨款”项目（5行），反映移民管理机构累计拨出的用于集镇迁建的款项。根据“集镇迁建拨款”科目的期末余额填列。

　　（5）“工矿企业迁建拨款”项目（6行），反映移民管理机构累计拨出的用于工矿企业迁建的款项。根据“工矿企业迁建拨款”科目的期末余额填列。

　　（6）“专项设施复建拨款”项目（7行），反映移民管理机构累计拨出的用于专项设施复建的款项。根据“专项设施复建拨款”科目的期末余额填列。

　　（7）“环境保护拨款”项目（8行），反映移民管理机构累计拨出的用于库区环境保护项目的款项。根据“环境保护拨款”科目的期末余额填列。

　　（8）“滑坡监测处理拨款”项目（9行），反映移民管理机构累计拨出的用于滑坡监测处理的款项。根据“滑坡监测处理拨款”科目的期末余额填列。

　　（9）“勘测设计拨款”项目（10行），反映移民管理机构累计拨出的用于勘测设计的款项。根据“勘测设计拨款”科目的期末余额填列。

　　（10）“规划拨款”项目（11行），反映移民管理机构累计拨出的用于移民规划的款项。根据“规划拨款”科目的期末余额填列。

　　（11）“监理拨款”项目（12行），反映移民管理机构累计拨出的用于工程监理的款项。根据“监理拨款”科目的期末余额填列。

　　（12）“移民职业培训拨款”项目（13行），反映移民管理机构累计拨出的用于移民职业培训的款项。根据“移民职业培训拨款”科目的期末余额填列。

　　（13）“耕地占用税”项目（14行），反映移民管理机构累计交纳或拨出的耕地占用税。根据“耕地占用税”科目的期末余额填列。

　　（14）“行政管理费拨款‘项目（15行），反映移民管理机构累计拨出的行政管理费。根据”行政管理费拨款“科目的期末余额填列。

　　（15）“科研经费拨款”项目（16行），反映移民管理机构累计拨出的科研经费。根据“科研经费拨款”科目的期末余额填列。

　　（16）“对口支援经费拨款”项目（17行），反映移民管理机构累计拨出的对口支援经费。根据“对口支援经费拨款”科目的期末余额填列。

　　（17）“以工代赈管理费”项目（18行），反映移民管理机构累计发生的以工代赈管理费。根据“以工代赈管理费”科目的期末余额填列。

　　（18）“暂付及应收款”项目（20行），反映移民管理机构期末各项暂付及应付款项。根据“暂付及应收款”科目的期末余额填列。

　　（19）“银行存款”项目（21行）和“现金”项目（22行），分别反映移民管理机构期末银行存款的余额和库存现金的余额。分别根据“银行存款”科目和“现金”科目的期末余额填列。