2010年CPA税法考试大纲

税法

一、测试目标

本科目主要测试考生的下列能力：

1．熟悉税法与税制相关的基本原理；

2. 掌握现行各税种的纳税义务人、征税对象、税率、计税依据、纳税环节、纳税地点和税收优惠等相关规定；

3．掌握不同企业从事各种生产经营活动所涉及的税种及应纳税额计算；

4．掌握个人取得各种收入涉及的税种、应纳税额计算及相关纳税事项的有关规定；

5．掌握同一经营活动涉及多税种的相互关系和应纳税额的计算方法；

6．协助企业或个人准确无误地填列各主要税种的纳税申报表；

7．分析税收政策变动对企业等相关纳税人的潜在影响并能结合纳税人生产经营状况提出税收筹划建议；

8．用恰当合理的专业性语言和报告明确表述企业税收遵从、涉税风险、纳税事项等与税法执行相关问题的结论；

9．体现并培养税收遵从意识，提高纳税意识和税收服务意识，具备从公正立场为政府和纳税人服务的职业道德。

二、测试内容与能力等级

测试内容

能力等级

（一）税法概论

1.税法的概念

（1）税收概述

（2）税法的概念

（3）税法的作用

（4）税法的地位及与其他法律的关系

2.税法基本理论

（1）税法的原则

（2）税收法律关系

（3）税法的构成要素

3.税收立法与税法的实施

（1）税收立法

（2）税法的实施

4．我国现行税法体系

（1）税法体系概述

（2）税法分类

（3）我国现行税法体系

（4）我国税收制度的沿革

5．我国税收管理体制

（1）税收管理体制的概念

（2）税收立法权的划分

（3）税收执法权的划分

（二）增值税法

1．增值税基本原理

（1）增值税概念

（2）增值税的特点

（3）增值税的类型

（4）增值税的计税方法

（5）增值税的作用

2.征税范围及纳税义务人

（1）征税范围的一般规定

（2）征税范围的特殊规定

（3）纳税义务人和扣缴义务人

3．一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理

（1）一般纳税人的认定及管理

（2）小规模纳税人的认定及管理

（3）新办商贸企业增值税一般纳税人的认定及管理

4．税率与征收率

（1）基本税率

（2）低税率

（3）零税率

（4）征收率

5．一般纳税人应纳税额的计算

（1）销项税额的计算

（2）进项税额的计算

（3）应纳税额的计算

6．小规模纳税人应纳税额的计算

（1）应纳税额的计算

（2）含税销售额的换算

7．特殊经营行为的税务处理

（1）兼营不同税率的货物或应税劳务

（2）混合销售行为

（3）兼营非增值税应税劳务

（4）电力产品应纳增值税的计算和管理

（5）油气田企业应纳增值税的计算和管理

8．进口货物征税

（1）进口货物的征税范围及纳税人

（2）进口货物的适用税率

（3）进口货物应纳税额的计算

（4）进口货物的税收管理

9．出口货物退（免）税

（1）出口货物退（免）税基本政策

（2）出口货物退（免）税的适用范围

（3）出口货物的退税率

（4）出口货物应退税额的计算

（5）旧设备的出口退（免）税处理

（6）出口卷烟免税的税收管理办法

（7）出口货物退（免）税管理

10．征收管理

（1）纳税义务发生时间

（2）纳税期限

（3）纳税地点

（4）增值税一般纳税人纳税申报办法

（5）增值税小规模纳税人纳税申报办法

（6）对增值税即征即退企业实施先评估后退税的管理

11．增值税专用发票的使用及管理

（1）专用发票的联次

（2）专用发票的开票限额

（3）专用发票领购使用范围

（4）专用发票开具范围

（5）专用发票开具要求

（6）开具专用发票后发生退货或开票有误的处理

（7）专用发票与不得抵扣进项税额的规定

（8）加强增值税专用发票的管理

（三）消费税法

1．消费税基本原理

（1）消费税概念

（2）消费税的发展

（3）各国消费税的一般做法

（4）消费税计税方法

（5）我国消费税的特点

（6）消费税的作用

2．纳税义务人

3．征税范围

（1）生产应税消费品

（2）委托加工应税消费品

（3）进口应税消费品

（4）零售应税消费品

4．税目与税率

（1）税目

（2）税率

5．计税依据

（1）从价计征

（2）从量计征

（3）复合计征

（4）计税依据的特殊规定

6．应纳税额的计算

（1）生产销售环节应纳消费税的计算

（2）委托加工环节应纳消费税的计算

（3）进口环节应纳消费税的计算

（4）已纳消费税扣除的计算

（5）税额减征的计算

7．出口应税消费品退（免）税

（1）出口退税率的规定

（2）出口应税消费品退（免）税政策

（3）出口应税消费品退税额的计算

（4）出口应税消费品办理退（免）税后的管理

8．征收管理

（1）纳税义务发生时间

（2）纳税期限

（3）纳税地点

（4）纳税申报

（四）营业税法

1．营业税基本原理

（1）营业税概念

（2）营业税的发展

（3）各国营业税制度一般规定

（4）营业税计税方法

（5）营业税的作用

2. 纳税义务人与扣缴义务人

（1）纳税义务人

（2）扣缴义务人

3．税目与税率

（1）税目

（2）税率

4．计税依据

（1）计税依据的一般规定

（2）计税依据的具体规定

5．应纳税额的计算

6．几种特殊经营行为的税务处理

（1）兼营不同税目的应税行为

（2）混合销售行为

（3）兼营应税劳务与货物或非应税劳务行为

（4）营业税与增值税征税范围的划分

7．税收优惠

（1）起征点

（2）税收优惠规定

8．征收管理

（1）纳税义务发生时间

（2）纳税期限

（3）纳税地点

（4）纳税申报

（五）城市维护建设税法

1．城市维护建设税基本原理

2．纳税义务人

3．税率

4．计税依据

5．应纳税额的计算

6．税收优惠

7．征收管理

（1）纳税环节

（3）纳税期限

（2）纳税地点

（4）纳税申报

附：教育费附加的有关规定

（六）关税法

1．关税基本原理

（1）关税概念

（2）关税的发展

（3）关税分类和关税政策

（4）关税计税方法

（5）世界贸易组织（WTO）与关税谈判

（6）关税的作用

2. 征税对象与纳税义务人

（1）征税对象

（2）纳税义务人

2．进出口税则

（1）进出口税则概况

（2）税则商品分类目录

（3）税则归类

（4）税率及运用

3．原产地规定

（1）全部产地生产标准

（2）实质性加工标准

（3）其他

4．关税完税价格

（1）一般进口货物的完税价格

（2）特殊进口货物的完税价格

（3）出口货物的完税价格

（4）进口货物完税价格中的运输及相关费用、保险费的计算

（5）完税价格的审定

5．应纳税额的计算

（1）从价税应纳税额的计算

（2）从量税应纳税额的计算

（3）复合税应纳税额的计算

（4）滑准税应纳税额的计算

6．税收优惠

（1）法定减免税

（2）特定减免税

（3）临时减免税

7．行李和邮递物品进口税

8．征收管理

（1）关税缴纳

（2）关税的强制执行

（3）关税退还

（4）关税补征和追征

（5）关税纳税争议

（七）资源税法

1．资源税基本原理

（1）资源税概念

（2）资源税征收的理论依据

（3）资源税的发展

（4）各国资源税的一般规定

（5）资源税计税方法

（6）资源税的作用

2. 纳税义务人

3．税目、单位税额

（1）税目、税额

（2）扣缴义务人适用的税额

4．课税数量

（1）确定资源税课税数量的基本办法

（2）特殊情况课税数量的确定方法

5．应纳税额的计算

6．税收优惠

（1）减税、免税项目

（2）出口应税产品不退（免）资源税的规定

7．征收管理

（1）纳税义务发生时间

（2）纳税期限

（3）纳税地点

（4）纳税申报

（八）土地增值税法

1．土地增值税基本原理

2．纳税义务人

3．征税范围

（1）征税范围

（2）征税范围的界定

（3）若干具体情况的判断

4．税率

5．应税收入与扣除项目的确定

（1）应税收入的确定

（2）扣除项目的确定

6．应纳税额的计算

（1）增值额的确定

（2）应纳税额的计算方法

7．税收优惠

（1）建造普通标准住宅的税收优惠

（2）国家征用收回的房地产税收优惠

（3）个人转让房地产的税收优惠

8．征收管理

（1）土地增值税的征收管理

（2）房地产开发企业土地增值税清算

（3）纳税地点

（4）纳税申报

（九）房产税、城镇土地使用税和耕地占用税法

1. 房产税法

（1）房产税基本原理

（2）纳税义务人与征税对象

（3）征税范围

（4）计税依据与税率

（5）应纳税额的计算

（6）税收优惠

（7）征收管理

2．城镇土地使用税法

（1）城镇土地使用税基本原理

（2）纳税义务人

（3）征税范围

（4）应纳税额的计算

（5）税收优惠

（6）征收管理

3．耕地占用税法

（1）耕地占用税基本原理

（2）纳税义务人

（3）征税范围

（4）应纳税额的计算

（5）税收优惠

（6）征收管理

（十）车辆购置税和车船税法

1. 车辆购置税法

（1）车辆购置税基本原理

（2）纳税义务人

（3）征税对象与征税范围

（4）税率与计税依据

（5）应纳税额的计算

（6）税收优惠

（7）征收管理

2. 车船税法

（1）车船税基本原理

（2）纳税义务人

（3）征税范围

（4）税目与税率

（5）应纳税额的计算

（6）税收优惠

（7）征收管理

（十一）印花税和契税法

1．印花税法

（1）印花税基本原理

（2）纳税义务人

（3）税目与税率

（4）应纳税额的计算

（5）税收优惠

（6）征收管理

2．契税法

（1）契税基本原理

（2）征税对象

（3）纳税义务人与税率

（4）应纳税额的计算

（5）税收优惠

（6）征收管理

（十二）企业所得税法

1．企业所得税基本原理

（1）企业所得税的概念

（2）企业所得税的计税原理

（3）各国对企业所得征税的一般性做法

（4）我国企业所得税的制度演变

（5）企业所得税的作用

2. 纳税义务人与征税对象

（1）纳税义务人

（2）征税对象

3．税率

4．应纳税所得额的计算

（1）收入总额

（2）不征税收入和免税收入

（3）扣除原则和范围

（4）不得扣除的项目

（5）亏损弥补

5．资产的税务处理

（1）固定资产的税务处理

（2）生物资产的税务处理

（3）无形资产的税务处理

（4）长期待摊费用的税务处理

（5）存货的税务处理

（6）投资资产的税务处理

（7）税法规定与会计规定差异的处理

6.资产损失税前扣除的所得税处理

（1）资产损失的定义

（2）资产损失扣除政策

（3）资产损失扣除管理

7.企业重组的所得税处理

（1）企业重组的定义

（2）重组的一般性税务处理方法

（3）重组的特殊性税务处理方法

8.房地产开发的所得税处理

（1）房地产开发经营业务的定义

（2）收入确认的所得税处理

（3）成本费用扣除的所得税处理

（4）计税成本的核算方法

（5）特定事项的税务处理

9．应纳税额的计算

（1）居民企业应纳税额的计算

（2）境外所得抵扣税额的计算

（3）居民企业核定征收应纳税额的计算

（4）非居民企业应纳税额的计算

（5）房地产开发企业所得税预缴税款的处理

10．税收优惠

（1）免征与减征优惠

（2）高新技术企业优惠

（3）小型微利企业优惠

（4）加计扣除优惠

（5）创投企业优惠

（6）加速折旧优惠

（7）减计收入优惠

（8）税额抵免优惠

（9）民族自治地方优惠

（10）非居民企业优惠

（11）其他有关行业优惠

（12）其他优惠

11．源泉扣缴

（1）扣缴义务

（2）扣缴方法

12．特别纳税调整

（1）调整范围

（2）调整方法

（3）核定征收

（4）加收利息

13．征收管理

（1）纳税地点

（2）纳税期限

（3）纳税申报

（4）跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理

（5）合伙企业所得税征收管理

（6）新增企业所得税征管范围调整

（7）纳税申报填写方法

（十三）个人所得税法

1．个人所得税基本原理

（1）个人所得税的概念

（2）个人所得税的发展

（3）个人所得税的计税原理

（4）个人所得税征收模式

（5）个人所得税的作用

2．纳税义务人

（1）居民纳税义务人

（2）非居民纳税义务人

3．所得来源的确定

4．应税所得项目

（1）工资、薪金所得

（2）个体工商户的生产、经营所得

（3）对企事业单位的承包经营、承租经营所得

（4）劳务报酬所得

（5）稿酬所得

（6）特许权使用费所得

（7）利息、股息、红利所得

（8）财产租赁所得

（9）财产转让所得

（10）偶然所得

（11）经国务院财政部门确定征税的其他所得

5．税率

（1）工资、薪金所得适用税率

（2）个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用税率

（3）稿酬所得适用税率

（4）劳务报酬所得适用税率

（5）特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得适用税率

6．应纳税所得额的确定

（1）费用减除标准

（2）附加减除费用适用的范围和标准

（3）每次收入的确定

（4）应纳税所得额的其他规定

7．应纳税额的计算

（1）工资、薪金所得应纳税额的计算

（2）个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算

（3）对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的计算

（4）劳务报酬所得应纳税额的计算

（5）稿酬所得应纳税额的计算

（6）特许权使用费所得应纳税额的计算

（7）利息、股息、红利所得应纳税额的计算

（8）财产租赁所得应纳税额的计算

（9）财产转让所得应纳税额的计算

（10）偶然所得应纳税额的计算

（11）其他所得应纳税额的计算

（12）应纳税额计算中的特殊问题

8．税收优惠

（1）免征个人所得税的优惠

（2）减征个人所得税的优惠

（3）暂免征收个人所得税的优惠

（4）对在中国境内无住所，但在境内居住1年以上、不到5年的纳税人的减免税优惠

（5）对在中国境内无住所，但在一个纳税年度中在中国境内居住不超过90日的纳税人的减免税优惠

9．境外所得的税额扣除

10．征收管理

（1）自行申报纳税

（2）代扣代缴纳税

（3）核定征收

（4）个人所得税的管理

（十四）国际税收协定

1．国际税收协定概述

（1）国际税收

（2）税收管辖权与国际税收协定的产生

（3）国际税收协定概念、分类及其与国内税法的关系

2.国际重复征税及其产生

（1）国际重复征税的概念

（2）国际重复征税的产生

（3）国际重复征税的经济影响

3．国际重复征税消除的主要方法

（1）免税法

（2）抵免法

4．国际避税与反避税

（1）国际避税

（2）国际反避税的措施

5．国际税收协定

（1）国际税收协定的产生和发展

（2）两个国际税收协定范本

（3）国际税收协定的目标和主要内容

（4）我国参与或签订的国际税收协定

（十五）税收征收管理法

1．税收征收管理法概述

（1）税收征收管理法的立法目的

（2）税收征收管理法的适用范围

（3）税收征收管理法的遵守主体

（4）税收征收管理法权利和义务的设定

2．税务管理

（1）税务登记管理

（2）账簿、凭证管理

（3）纳税申报管理

3．税款征收

（1）税款征收的原则

（2）税款征收的方式

（3）税款征收制度

4．税务检查

（1）税务检查的形式和方法

（2）税务检查的职责

5．法律责任

（1）违反税务管理基本规定行为的处罚

（2）扣缴义务人违反账簿、凭证管理的处罚

（3）纳税人、扣缴义务人未按规定进行纳税申报的法律责任

（4）对偷税的认定及其法律责任

（5）进行虚假申报或不进行申报行为的法律责任

（6）逃避追缴欠税的法律责任

（7）骗取出口退税的法律责任

（8）抗税的法律责任

（9）在规定期限内不缴或者少缴税款的法律责任

（10）扣缴义务人不履行扣缴义务的法律责任

（11）不配合税务机关依法检查的法律责任

（12）非法印制发票的法律责任

（13）有税收违法行为而拒不接受税务机关处理的法律责任

（14）银行及其他金融机构拒绝配合税务机关依法执行职务的法律责任

（15）擅自改变税收征收管理范围的法律责任

（16）不移送的法律责任

（17）税务人员不依法行政的法律责任

（18）渎职行为的法律责任

（19）不按规定征收税款的法律责任

（20）违反税务代理的法律责任

6．纳税评估管理办法

（1）纳税评估指标

（2）纳税评估对象

（3）纳税评估方法

（4）评估结果处理

（5）评估工作管理

（6）纳税评估通用分析指标及其使用方法

7．纳税担保试行办法

（1）纳税保证

（2）纳税抵押

（3）纳税质押

（4）法律责任

（十六）税务行政法制

1．税务行政处罚

（1）税务行政处罚的原则

（2）税务行政处罚的设定和种类

（3）税务行政处罚的主体与管辖

（4）税务行政处罚的简易程序

（5）税务行政处罚的一般程序

（6）税务行政处罚的执行

2．税务行政复议

（1）税务行政复议的概念和特点

（2）税务行政复议的受案范围

（3）税务行政复议管辖

（4）税务行政复议申请

（5）税务行政复议的受理

（6）证据

（7）税务行政复议决定

3．税务行政诉讼

（1）税务行政诉讼的概念

（2）税务行政诉讼的原则

（3）税务行政诉讼的管辖

（4）税务行政诉讼的受案范围

（5）税务行政诉讼的起诉和受理

（6）税务行政诉讼的审理和判决

（十七）税务代理

1．税务代理的一般理论

（1）税务代理的概念

（2）税务代理制度的产生和发展

（3）税务代理制度在税收征纳关系中的作用

（4）税务代理的范围和法律关系

2．企业涉税基础工作的代理

（1）企业税务登记代理

（2）发票领购代理

（3）建账记账代理

3．商品和劳务税纳税申报代理

（1）增值税代理申报

（2）消费税代理申报

（3）营业税代理申报

4.所得税纳税申报代理

（1）企业所得税代理申报

（2）个人所得税代理申报

5．其他税务代理业务

（1）减免税政策申请代理

（2）涉税文书填报代理

（3）税务行政复议代理

（十八）税务咨询和税务筹划

1．税务咨询

（1）税务咨询的概念

（2）税务咨询的业务流程

（3）税务咨询的技术要点和操作规范

2．税务筹划

（1）税务筹划的概念

（2）税务筹划基本方法

（3）税务筹划的基本步骤

3．税务咨询和税务筹划的风险控制

（1）税务咨询和税务筹划的职业风险

（2）税务咨询和税务筹划的风险控制

三、参考法规

(一)税法概论

1.国务院办公厅关于转发《国家税务总局关于调整国家税务局、地方税务局税收征管范围意见》的通知

1996年1月24日国办发［1996］4号

2.国家税务总局关于调整国家税务局、地方税务局税收征管范围若干具体问题的通知

1996年3月1日国税发［1996］037号

3.国家税务总局关于所得税收入分享体制改革后税收征收管理范围的通知

2002年1月16日国税发［2002］8号

4.全国人民代表大会常务委员会关于废止《中华人民共和国农业税条例》的决定

2005年12月29日第十届全国人民代表大会常务委员会第十九次会议通过

5.国家税务总局关于发布已失效或废止的税收规范性文件目录(第二批)的通知

2008年1月17日国税发［2008］8号

(二)增值税法

1.增值税若干具体问题的规定

1993年12月28日国税发［1993］154号

2.国家税务总局关于各种性质的价外收入都应当征收增值税的批复

1994年3月28日国税函发［1994］087号

3.国家税务总局关于由税务所为小规模企业代开增值税专用发票的通知

1994年3月15日国税发［1994］58号

4.国家税务总局关于增值税若干征收问题的通知

1994年5月7日国税发［1994］122号

5.国家税务总局关于增值税几个业务问题的通知

1994年8月19日国税发［1994］186号

6.财政部国家税务总局关于调整增值税运输费用扣除率的通知

1998年6月12日财税字［1998］114号

7.国家税务总局关于《国家税务总局关于纳税人取得虚开的增值税专用发票处理

问题的通知》的补充通知

2000年11月6日国税发［2000］182号

8.国家税务总局关于纳税人善意取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知

2000年11月16日国税发［2000］187号

9.财政部国家税务总局关于提高农产品进项税抵扣率的通知

2002年1月9日财税［2002］012号

10.财政部国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知

2002年1月23日财税［2002］7号

11.国家税务总局关于增值税一般纳税人期货交易进项税额抵扣问题的通知

2002年4月29日国税发［2002］045号

12.国家税务总局关于转让企业全部产权不征收增值税问题的批复

2002年5月17日国税函［2002］420号

13.财政部国家税务总局关于增值税一般纳税人向小规模纳税人购进农产品进项税抵扣率问题的通知

2002年7月10日财税［2002］105号

14.国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知

2003年2月14日国税发［2003］17号

15.国家税务总局关于加强货物运输业税收管理及运输发票增值税抵扣管理的公告

2003年10月18日国税发［2003］120号

16.国家税务总局关于加强税务机关代开增值税专用发票管理的通知

2004年6月7日国税发［2004］68号

17.国家税务总局关于商业企业向货物供应方收取的部分费用征收流转税问题的通知

2004年10月13日国税发［2004］136号

18.国家税务总局关于增值税一般纳税人取得海关进口增值税专用缴款书抵扣进项税额问题的通知

2004年11月11日国税发［2004］148号

19.电力产品增值税征收管理办法

2004年12月22日国家税务总局令第10号

20.国家税务总局关于增值税一般纳税人期货交易有关增值税问题的通知

2005年11月9日国税函［2005］1060号

21.财政部国家税务总局关于增值税若干政策的通知

2005年11月28日财税［2005］165号

22.增值税专用发票使用规定

2006年10月17日国税发［2006］156号

23.国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的补充通知

2007年2月16日国税发［2007］18号

24.财政部国家税务总局关于增值税纳税人放弃免税权有关问题的通知

2007年9月25日财税［2007］127号

25.国家税务总局关于出境口岸免税店有关增值税政策问题的通知

2008年1月24日国税函［2008］81号

26.财政部海关总署国家税务总局关于国内采购材料进入出口加工区等海关特殊监管区域适用退税政策的通知

2008年2月2日财税［2008］10号

27.国家税务总局关于印发《增值税专用发票审核检查操作规程(试行)》的通知

2008年3月26日国税发［2008］33号

28.财政部国家税务总局关于核电行业税收政策有关问题的通知

2008年4月3日财税［2008］38号

29.国家税务总局关于出口企业提供出口收汇核销单期限有关问题的通知

2008年5月5日国税发［2008］47号

30.国家税务总局关于印发《增值税抵扣凭证协查管理办法》的通知

2008年5月14日国税发［2008］51号

31.财政部国家税务总局关于农民专业合作社有关税收政策的通知

2008年6月24日财税［2008］81号

32.国家税务总局关于境内区外货物进入海关特殊监管区域有关问题的通知

2008年9月24日国税发［2008］91号

33.财政部国家税务总局关于2008年东北中部和蒙东地区扩大增值税抵扣范围固定资产进项税额退税问题的通知

2008年10月29日财税［2008］141号

34.中华人民共和国增值税暂行条例2008年11月10日中华人民共和国国务院令第538号颁布实施

35.中华人民共和国增值税暂行条例实施细则

2008年12月15日财政部国家税务总局第50号令

36. 国家税务总局关于增值税即征即退实施先评估后退税有关问题的通知（2009年8月13日国税函[2009]432号）

37. 国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的通知（国税发〔2006〕156号）

38. 财政部国家税务总局关于固定资产进项税额抵扣问题的通知

2009年9月9日财税〔2009〕113号

39. 财政部国家税务总局关于再生资源增值税退税政策若干问题的通知

2009年9月29日财税〔2009〕119号

40. 财政部海关总署国家税务总局关于研发机构采购设备税收政策的通知

2009年10月10日财税〔2009〕115号

41. 国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知（2009年11月9日国税函[2009]617号）

(三)消费税法

1.消费税若干具体问题的规定

1993年12月28日国税发［1993］156号

2.国家税务总局关于《消费税征收范围注释》的补充通知

1994年2月4日国税发［1994］026号

3.国家税务总局关于消费税若干征税问题的通知

1994年5月26日国税发［1994］130号

4.国家税务总局关于消费税若干征税问题的通知

1997年5月21日国税发［1997］084号

5.财政部国家税务总局关于金银首饰消费税减按5%征收的通知

1994年12月16日［1994］财税字第091号

6.财政部国家税务总局关于酒类产品包装物押金征税问题的通知

1995年6月9日财税字［1995］053号

7.国家税务总局关于加强委托加工应税消费品征收管理的通知

1995年6月26日国税发［1995］122号

8.财政部国家税务总局关于对低污染排放小汽车减征消费税的通知

2000年6月7日财税［2000］026号

9.财政部国家税务总局关于调整酒类产品消费税政策的通知

2001年5月11日财税［2001］084号

10.国家税务总局关于酒类产品消费税政策问题的通知

2002年8月26日国税发［2002］109号

11.财政部国家税务总局关于调整和完善消费税政策的通知

2006年3月20日财税［2006］33号

12.调整和完善消费税政策征收管理规定

2006年3月31日国税发［2006］49号

13.财政部国家税务总局关于消费税若干具体政策的通知

2006年8月30日财税［2006］125号

14.财政部国家税务总局关于明确啤酒包装物押金消费税政策的通知

2006年2月27日财税［2006］20号

15.财政部国家税务总局关于调整成品油进口环节消费税的通知

2008年2月15日财关税［2008］12号

16.国家税务总局关于使用消费税纳税申报表有关问题的通知

2008年3月14日国税函［2008］236号

17.国家税务总局关于印发《石脑油消费税免税管理办法》的通知

2008年4月30日国税发［2008］45号

18.财政部国家税务总局关于调整部分乘用车进口环节消费税的通知

2008年8月11日财关税［2008］73号

19.国家税务总局关于调整《小汽车消费税纳税申报表》有关内容的通知

2008年8月29日国税函［2008］757号

20.中华人民共和国消费税暂行条例

2008年11月10日中华人民共和国国务院令第539号颁布

21.中华人民共和国消费税暂行条例实施细则

2008年12月15日财政部国家税务总局第51号令

22. 财政部国家税务总局关于调整烟产品消费税政策的通知

2009年5月26日财税[2009]84号

23．国家税务总局关于加强白酒消费税征收管理的通知

2009年7月17日国税函[2009]380号

(四)营业税法

1.财政部国家税务总局关于对若干项目免征营业税的通知

1994年3月29日财税字[1994] 002号

2.国家税务总局关于营业税若干征税问题的通知

1994年7月18日国税发［1994］159号

3.国家税务总局关于营业税若干问题的通知

1995年4月26日国税发［1995］076号

4.国家税务总局关于交通运输企业征收营业税问题的通知

2002年3月12日国税发［2002］025号

5.国家税务总局关于转让企业产权不征营业税问题的批复

2002年2月21日国税函［2002］165号

6.国家税务总局关于贷款业务征收营业税问题的通知

2002年2月10日国税发［2002］13号

7.关于纳税人销售自产货物提供增值税劳务并同时提供建筑业劳务征收流转税问题的通知

2002年9月11日国税发［2002］117号

8.关于对已缴纳过营业税的递延收入不再征收营业税问题的通知

2002年11月5日国税发［2002］138号

9.财政部国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知

2002年12月10日财税［2002］191号

10.财政部国家税务总局关于金融企业应收未收利息征收营业税问题的通知

2002年12月12日财税［2002］182号

11.财政部国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知

2003年1月15日财税［2003］16号

12.国家税务总局关于住房专项维修基金征免营业税问题的通知

2004年6月7日国税发［2004］69号

13.财政部国家税务总局关于暂免征收军队空余房产租赁收入营业税房产税的通知

2004年7月21日财税［2004］123号

14.国家税务总局关于商业企业向货物供应方收取的部分费用征收流转税问题的通知

2004年10月13日国税发［2004］136号

15.财政部国家税务总局关于技术开发技术转让有关营业税问题的批复

2005年3月7日财税［2005］39号

16.财政部国家税务总局关于福利彩票代销手续费收入征收营业税问题的通知

2005年7月25日财税［2005］118号

17.财政部国家税务总局关于合格境外机构投资者营业税政策的通知

2005年12月1日财税［2005］155号

18.财政部国家税务总局关于调整房地产营业税有关政策的通知

2006年6月16日财税［2006］75号

19.国家税务总局关于受托种植植物饲养动物征收流转税问题的通知

2007年2月15日国税发［2007］17号

20.国家税务总局关于港口设施保安费税收政策问题的通知

2007年2月26日国税发［2007］20号

21.国家税务总局关于风景名胜区景点经营收入征收营业税问题的批复

2008年3月21日国税发［2008］254号

22.财政部国家税务总局关于地方商品储备有关税收问题的通知

2008年8月15日财税［2008］110号

23.中华人民共和国营业税暂行条例

2008年11月10日中华人民共和国国务院令第540号颁布

24.财政部国家税务总局关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知

2008年3月3日财税［2008］24号

25.中华人民共和国营业税暂行条例实施细则

2008年12月15日财政部国家税务总局第52号令

26.国家税务总局关于政府收回土地使用权及纳税人代垫拆迁补偿费有关营业税问题的通知

2009-09-17 国税函[2009]520号

27.关于中国绿化基金会和中国社会工作协会短信捐款营业税政策的通知

2009-12-08 财税[2009]129号

28.关于调整个人住房转让营业税政策的通知

2009-12-22 财税[2009]157号

29.关于教育部考试中心及其直属单位与其他单位合作开展考试有关营业税问题的通知

2009-12-23 国税函[2009]752号

30.关于经营高校学生公寓和食堂有关税收政策的通知

2009年12月24日财税[2009]155号

(五)城市维护建设税法

1.财政部国家税务总局关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建设税教育费附加政策的通知

2005年2月25日财税［2005］25号

2.财政部国家税务总局关于增值税营业税消费税实行先征后返等办法有关城建税和教育费附加政策的通知

2005年5月25日财税［2005］72号

(六)关税法

1.中华人民共和国进出口关税条例

2003年11月23日国务院令第392号发布

2.中华人民共和国海关法

1987年1月22日第六届全国人民代表大会常务委员会第十九次会议通过根据2000年7月8日第九届全国人民代表大会常务委员会第十六次会议《关于修改〈中华人民共和国海关法〉的决定》修正

3.中华人民共和国进出口关税条例

2003年10月29日国务院第26次常务会议通过

4.财政部国家税务总局关于增加农业部2008年度鱼种(苗)免税进口计划的通知

2008年6月4日财关税［2008］55号

5.财政部海关总署国家税务总局关于促进边境贸易发展有关财税政策的通知

2008年10月30日财关税［2008］90号

(七)资源税法

1.中华人民共和国资源税暂行条例

1993年12月25日国务院令第139号发布

2.中华人民共和国资源税暂行条例实施细则

1993年12月30日 (93)财法字第043号

3.国家税务总局关于印发《资源税若干问题的规定》的通知

1994年1月18日国税发［1994］015号

4.国家税务总局关于印发《中华人民共和国资源税代扣代缴管理办法》的通知

1998年4月15日国税发［1998］049号

5.财政部国家税务总局关于调整冶金联合企业、矿山铁矿石资源税适用税额的通知

2002年2月9日财税字［2002］17号

6.财政部国家税务总局关于加快煤层气抽采有关税收政策问题的通知

2007年2月7日财税［2007］16号

7.财政部国家税务总局关于调整硅藻土、珍珠岩、磷矿石和玉石等资源税税额标准的通知

2008年9月16日财税［2008］91号

(八)土地增值税法

1.中华人民共和国土地增值税暂行条例

1993年12月13日国务院令第138号发布

2.中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则

1995年1月27日财法字［1995］006号

3.财政部国家税务总局关于土地增值税一些具体问题规定的通知

1995年5月25日财税字［1995］048号

4.财政部国家税务总局国家国有资产管理局关于转让国有房地产征收土地增值税中有关房地产价格评估问题的通知

1995年6月23日财税字［1995］061号

5.国家税务总局国家土地管理局关于土地增值税若干征管问题的通知

1996年1月10日国税发［1996］004号

6.国家税务总局关于认真做好土地增值税征收管理工作的通知

2002年7月10日国税函［2002］615号

7.关于土地增值税普通标准住宅有关政策的通知

2006年10月20日财税［2006］141号

8.国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知

2006年12月28日国税发［2006］187号

9.财政部国家税务总局关于调整房地产交易环节税收政策的通知

2008年10月22日财税［2008］137号

10.关于印发《土地增值税清算管理规程》的通知

2009年5月12日国税发[2009]91号

(九)房产税、城镇土地使用税和耕地占用税法

1.中华人民共和国房产税暂行条例

1986年9月15日国发［1986］90号

2.财政部税务总局关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定

1986年9月25日财税地［1986］008号

3.财政部税务总局关于对房屋中央空调是否计入房产原值等问题的批复

1987年11月20日财税地［1987］028号

4.财政部税务总局关于对房管部门经租的居民住房暂缓征收房产税的通知

1987年12月1日财税地［1987］030号

5.财政部国家税务总局关于调整住房租赁市场税收政策的通知

2000年12月7日财税［2000］125号

6.国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关政策规定的通知

2003年7月15日国税发［2003］89号

7.国家税务总局关于房产税部分行政审批项目取消后加强后续管理工作的通知

2004年6月23日国税函［2004］839号

8.国家税务总局关于进一步明确房屋附属设备和配套设施计征房产税有关问题的通知

2005年10月21日国税发［2005］173号

9.财政部国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关政策的通知

2006年12月25日财税［2006］186号

10.中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例(2006年修订)

1988年9月27日国务院令第17号发布

11.国家税务局关于检发《关于土地使用税若干具体问题的解释和暂行规定》的通知

1988年10月24日国税地［1988］015号

12.国家税务局关于电力行业征免土地使用税问题的规定

1989年2月2日国税地［1989］013号

13.国家税务局关于水利设施用地征免土地使用税问题的规定

1989年2月3日国税地［1989］014号

14.国家税务局关于对民航机场用地征免土地使用税问题的规定

1989年4月6日国税地［1989］032号

15.国家税务局关于对煤炭企业用地征免土地使用税问题的规定

1989年8月23日国税地［1989］089号

16.国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关政策规定的通知

2003年7月15日国税发［2003］89号

17.国务院关于修改《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》的决定

2006年12月31日中华人民共和国国务院令第483号

18.财政部国家税务总局关于核电站用地征免城镇土地使用税的通知

2007年9月10日财税［2007］124号

19.中华人民共和国耕地占用税暂行条例

2007年12月1日国务院令第511号

20.财政部国家税务总局关于耕地占用税平均税额和纳税义务发生时间问题的通知

2007年12月28日国家税务总局财税［2007］176号

21.中华人民共和国耕地占用税暂行条例实施细则

2008年2月26日财政部国家税务总局令第49号

22.关于房产税城镇土地使用税有关问题的通知

2008年12月18日财税[2008]152号

23.关于对外资企业及外籍个人征收房产税有关问题的通知

2009年1月12日财税[2009]3号

24.财政部国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关问题的通知

2009-11-22 财税[2009]128号

(十)车辆购置税和车船税法

1.中华人民共和国车辆购置税暂行条例

2000年10月22日国务院令［2000］第294号

2.关于减征1.6升及以下排量乘用车车辆购置税的通知

2009年1月16日财税［2009］12号

3.关于做好代征车辆购置税工作有关问题的通知

2000年12月30日国税发［2000］211号

4.国家税务总局关于车辆购置税有关问题的通知

2002年9月11日国税发［2002］118号

5.车辆购置税征收管理办法

国家税务总局令［2005］15号

6.国家税务总局关于确定车辆购置税计税依据的通知

2006年11月30日国税函［2006］1139号

7.国家税务总局关于车辆购置税征收管理有关问题的通知

2006年8月15日国税发［2006］123号

8.中华人民共和国车船税暂行条例

2006年12月27日中华人民共和国国务院令第482号

9.中华人民共和国车船税暂行条例实施细则

2007年2月1日财政部国家税务总局令第46号

10.国家税务总局中国保险监督管理委员会关于保险机构代收代缴车船税有关问题的通知

2007年8月14日国税发［2007］98号

11.国家税务总局关于车船税征管若干问题的通知

2008年5月8日国税发［2008］48号

12.国家税务总局中国保险监督管理委员会关于进一步做好车船税代收代缴工作的通知

2008年6月18日国税发［2008］74号

13.关于减征1.6升及以下排量乘用车车辆购置税的通知

2009年1月16日财税[2009]12号

14.关于加强部分减征乘用车车辆购置税管理有关问题的通知

国税函〔2009〕25号

(十一)印花税和契税法

1.中华人民共和国印花税暂行条例

1988年8月6日国务院令第11号发布

2.中华人民共和国印花税暂行条例施行细则

1988年9月29日财税［1988］255号

3.国家税务局关于印花税若干具体问题的规定

1988年12月12日国税地［1988］025号

4.国家税务总局关于印花税违章处罚有关问题的通知

2004年1月29日国税发［2004］15号

5.国家税务总局关于进一步加强印花税征收管理有关问题的通知

2004年1月30日国税函［2004］150号

6.财政部国家税务总局关于改变印花税按期汇总缴纳管理办法的通知

2004年11月5日财税［2004］170号

7.国家税务总局关于发行2008年印花税票的通知

2008年10月16日国税函［2008］844号

8.中华人民共和国契税暂行条例

1997年7月7日国务院令第224号发布

9.中华人民共和国契税暂行条例细则

1997年10月28日财法字［1997］52号

10.国家税务总局关于契税征收管理若干具体事项的通知

1997年11月25日国税发［1997］176号

11.国家税务总局国家土地管理局关于契税征收管理有关问题的通知

1998年3月9日国税发［1998］031号

12.财政部国家税务总局关于房屋附属设施有关契税政策的批复

2004年7月23日财税［2004］126号

13.国家税务总局关于继承土地、房屋权属有关契税问题的批复

2004年9月2日国税函［2004］1036号

14.国家税务总局关于免征土地出让金出让国有土地使用权征收契税的批复

2005年5月11日国税函［2005］436号

15.国家税务总局关于无效产权转移征收契税的批复

2008年5月20日国税函［2008］438号

16.国家税务总局关于全资子公司承受母公司资产有关契税政策的通知

2008年5月26日国税函［2008］514号

17.财政部国家税务总局关于企业改制过程中以国家作价出资(入股)方式转移国有土地使用权有关契税问题的通知

2008年10月22日财税［2008］129号

18.财政部国家税务总局关于自然人与其个人独资企业或一人有限责任公司之间土地房屋权属划转有关契税问题的通知

2008年11月17日财税［2008］142号

19.关于企业改制重组若干契税政策的通知

2008年12月29日财税[2008]175号

20.关于企业改制重组契税政策若干执行问题的通知

2009年4月28日国税发[2009]89号

21.关于发行2009年印花税票的通知

2009年5月18日国税函[2009]266号

(十二)企业所得税法

1.中华人民共和国企业所得税法

2007年3月16日中华人民共和国主席令［2007］63号

2.中华人民共和国企业所得税法实施条例

2007年12月6日国务院令［2007］512号

3.国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知

2007年12月6日国发［2007］39号

4.国家税务总局关于企业所得税预缴问题的通知

2008年1月30日国税发［2008］17号

5.国家税务总局关于外商投资企业和外国企业原有若干税收优惠政策取消后有关事项处理的通知

2008年2月27日国税发［2008］23号

6.财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知

2008年2月22日财税［2008］1号

7.财政部国家税务总局关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知

2008年2月4日财税［2008］21号

8.国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的通知

2008年3月10日国税发［2008］28号

9.国家税务总局关于印发《企业所得税核定征收办法》(试行)的通知

2008年3月6日国税发［2008］30号

10.国家税务总局关于小型微利企业所得税预缴问题的通知

2008年3月21日国税函［2008］251号

11.国家税务总局关于房地产开发企业所得税预缴问题的通知

2008年4月7日国税函［2008］299号

12.科技部财政部国家税务总局关于印发《高新技术企业认定管理办法》的通知

2008年4月14日国科发火［2008］172号

13.国家税务总局关于停止执行企业购买国产设备投资抵免企业所得税政策问题的通知

2008年5月16日国税发［2008］52号

14.国家税务总局关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知

2008年6月30日国税函［2008］635号

15.国家税务总局关于非居民企业不享受小型微利企业所得税优惠政策问题的通知

2008年7月3日国税函［2008］650号

16.科学技术部财政部国家税务总局关于印发《高新技术企业认定管理工作指引》的通知

2008年7月8日国科发火［2008］362号

17.财政部国家税务总局关于中国国旅集团有限公司重组上市资产评估增值有关企业所得税政策问题的通知

2008年8月7日财税［2008］82号

18.财政部国家税务总局安全监管总局关于公布《安全生产专用设备企业所得税优惠目录(2008年版)》的通知

2008年8月20日财税［2008］118号

19.国家税务总局关于母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税处理问题的通知

2008年8月14日国税发［2008］86号

20.国家税务总局关于跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理有关问题的通知

2008年8月21日国税函［2008］747号

21.财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布资源综合利用企业所得税优惠目录(2008年版)的通知

2008年8月20日财税［2008］117号

22.财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布节能节水专用设备企业所得税优惠目录(2008年版)和环境保护专用设备企业所得税优惠目录(2008年版)的通知

2008年8月20日财税［2008］115号

23.财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布公共基础设施项目企业所得税优惠目录(2008年版)的通知

2008年9月8日财税［2008］116号

24.财政部国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知

2008年9月19日财税［2008］121号

25.财政部国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知2008年9月23日财税［2008］46号

26.财政部国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知

2008年9月23日财税［2008］47号

27.财政部国家税务总局关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知

2008年9月23日财税［2008］48号

28.国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知

2008年10月9日国税函［2008］828号

29.财政部国家税务总局关于试点企业集团缴纳企业所得税有关问题的通知

2008年10月17日财税［2008］119号

30.国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的通知

2008年10月30日国税发［2008］101号

31.国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知

2008年10月30日国税函［2008］875号

32.国家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知

2008年12月1日国税发［2008］111号

33.国家税务总局关于加强非居民企业来源于我国利息所得扣缴企业所得税工作的通知

2008年11月24日国税函［2008］955号

34.国家税务总局关于跨地区经营外商独资银行汇总纳税问题的通知

2008年11月26日国税函［2008］958号

35.国家税务总局关于高新技术企业2008年度缴纳企业所得税问题的通知

2008年12月2日国税函［2008］985号

36.财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知

2008年11月20日财税［2008］149号

37.关于合伙企业合伙人所得税问题的通知

2008年12月23日财税[2008]159号

38.关于调整新增企业所得税征管范围问题的通知

2008年12月16日国税发〔2008〕120号

39.关于公益性捐赠税前扣除有关问题的通知

2008年12月31日财税[2008]160号

39. 关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知

2009年1月4日国税函〔2009〕3号

关于印发《特别纳税调整实施办法（试行）》的通知

2009年1月8日国税发〔2009〕2号

40.关于印发《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》的通知

2009年3月6日国税发〔2009〕31号

41. 国家税务总局关于加强转让定价跟踪管理有关问题的通知

2009年4月16日国税函[2009]188号

42. 关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知

2009年4月22日国税函[2009]203号

43.财政部国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知

2009年4月24日财税[2009]69号

44.关于企业所得税执行中若干税务处理问题的通知

2009年4月21日国税函[2009]202号

45.关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知

2009年4月30日财税[2009]60号

46.关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知

2009年4月30日国税发[2009]87号

47.财政部国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知

2009年4月30日财税[2009]59号

48.关于印发《企业资产损失税前扣除管理办法》的通知

2009年5月4日国税发[2009]88号

49.关于加强个人工资薪金所得与企业的工资费用支出比对问题的通知

2009年5月15日国税函[2009]259号

50.关于专项用途财政性资金有关企业所得税处理问题的通知

2009年6月16日财税[2009]87号

51.关于企业所得税核定征收若干问题的通知

2009年7月14日国税函[2009]377号

52.关于部分行业广告费和业务宣传费税前扣除政策的通知

2009年7月31日财税[2009]72号

53.关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知

2009年11月11日财税[2009]122号

54.关于通过公益性群众团体的公益性捐赠税前扣除有关问题的通知

2009年12月8日财税[2009]124号

55.关于加强非居民企业股权转让所得企业所得税管理的通知

2009年12月10日国税函[2009]698号

56.关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知

2009年12月25日财税[2009]125号

57.关于企业以前年度未扣除资产损失企业所得税处理问题的通知

2009年12月31日国税函[2009]772号

58.关于企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题的通知

2009年12月31日国税函[2009]777号

(十三)个人所得税法

1.中华人民共和国个人所得税法根据2007年12月29日第十届全国人民代表大会常务委员会第三十一次会议《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》第五次修正

2.中华人民共和国个人所得税法实施条例

2008年2月18日国务院令519号

3.国家税务总局关于强化律师事务所等中介机构投资者个人所得税查账征收的通知

2002年9月29日国税发［2002］123号

4.财政部国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知

2003年7月11日财税［2003］158号

5.财政部国家税务总局关于非产权人重新购房征免个人所得税问题的批复

2003年5月28日财税［2003］123号

6.财政部国家税务总局关于严格执行个人所得税费用扣除标准和不征税项目的通知

2004年2月6日财税［2004］40号

7.国家税务总局关于取消合伙企业投资者变更个人所得税汇算清缴地点审批后加强后续管理问题的通知

2004年6月29日国税发［2004］81号

8.国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知

2005年1月21日国税发［2005］9号

9.国家税务总局关于纳税人收回转让的股权征收个人所得税问题的批复

2005年1月28日国税函［2005］130号

10.财政部国家税务总局关于城镇房屋拆迁有关税收政策的通知

2005年3月22日财税［2005］45号

11.财政部国家税务总局关于个人股票期权所得征收个人所得税问题的通知

2005年3月28日财税［2005］35号

12.国家税务总局关于企业为股东个人购买汽车征收个人所得税的批复

2005年4月22日国税函［2005］364号

13.国家税务总局关于个人兼职和退休人员再任职取得收入如何计算征收个人所得税问题的批复

2005年4月26日国税函［2005］382号

14.国家税务总局关于企业高级管理人员行使股票认购权取得所得征收个人所得税问题的批复

2005年5月19日国税函［2005］482号

15.财政部国家税务总局关于个人所得税有关问题的批复

2005年6月2日财税［2005］94号

16.财政部国家税务总局关于股息红利个人所得税有关政策的通知

2005年6月13日财税［2005］102号

17.财政部国家税务总局关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知

2005年6月24日财税［2005］107号

18.个人所得税管理办法

2005年7月6日国税发［2005］120号

19.国家税务总局关于纳税人取得不含税全年一次性奖金收入计征个人所得税问题的批复

2005年7月7日国税函［2005］715号

20.财政部国家税务总局关于调整个体工商户业主个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税费用扣除标准的通知

2006年4月10日财税［2006］44号

21.国家税务总局关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知

2006年7月18日国税发［2006］108号

22.关于个人股票期权所得缴纳个人所得税有关问题的补充通知

2006年9月30日国税函［2006］902号

23.关于印发《个人所得税自行纳税申报办法》(试行)

2006年11月6日国税发［2006］162号

24.关于明确年所得12万元以上自行纳税申报口径的通知

2006年12月15日国税函［2006］1200号

25.国家税务总局关于个人股票期权所得缴纳个人所得税有关问题的补充通知

2006年9月30日国税函［2006］902号

26.财政部国家税务总局关于个人取得有奖发票奖金征免个人所得税问题的通知

2007年2月27日财税［2007］34号

27.国家税务总局关于加强和规范个人取得拍卖收入征收个人所得税有关问题的通知

2007年4月4日国税发［2007］38号

28.国家税务总局关于修改年所得12万元以上个人自行纳税申报表的通知

2007年11月2日国税函［2007］1087号

29.国务院关于修改《中华人民共和国个人所得税法实施条例》的决定

2008年2月18日国务院令［2008］519号

30.国家税务总局关于个人所得税工资薪金所得减除费用标准政策衔接问题的通知

2008年2月20日国税发［2008］20号

31.财政部国家税务总局关于生育津贴和生育医疗费有关个人所得税政策的通知

2008年3月7日财税［2008］8号

32.财政部国家税务总局关于调整个体工商户个人独资企业和合伙企业个人所得税税前扣除标准有关问题的通知

2008年6月3日财税［2008］65号

33.财政部国家税务总局关于企业为个人购买房屋或其他财产征收个人所得税问题的批复

2008年6月10日财税［2008］83号

34.财政部国家税务总局关于高级专家延长离休退休期间取得工资薪金所得有关个人所得税问题的通知

2008年7月1日财税［2008］7号

35.国家税务总局关于离退休人员取得单位发放离退休工资以外奖金补贴征收个人所得税的批复

2008年8月7日国税函［2008］723号

36.财政部国家税务总局关于证券市场个人投资者证券交易结算资金利息所得有关个人所得税政策的通知

2008年10月26日国税［2008］140号

37.国家税务总局关于做好对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税工作的通知

2008年10月9日国税函［2008］826号

38.国家税务总局关于代开货物运输业发票个人所得税预征率问题的通知

2008年11月30日国税函［2008］977号

39.关于股票增值权所得和限制性股票所得征收个人所得税有关问题的通知

2009年1月7日财税[2009]5号

40.关于上市公司高管人员股票期权所得缴纳个人所得税有关问题的通知

2009年5月4日财税[2009]40号

41.关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知

2009年5月28日国税函[2009]285号

42.关于明确个人所得税若干政策执行问题的通知

2009年8月17日国税发[2009]121号

43.关于股权激励有关个人所得税问题的通知

2009年8月24日国税函[2009]461号

44.关于印发《非居民享受税收协定待遇管理办法（试行）》的通知

2009年8月24日国税发[2009]124号

45.关于个人转租房屋取得收入征收个人所得税问题的通知

2009年11月18日国税函[2009]639号

46.国家税务总局关于企业年金个人所得税征收管理有关问题的通知

2009年12月10日国税函[2009]694号

47.关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的通知

2009年12月31日财税[2009]167号

(十四)国际税收协定

1.联合国关于发达国家与发展中国家间避免双重征税的协定范本

2．经济合作与发展组织关于对所得和资本（财产）避免双重征税的协定范本

(十五)税收征收管理法

1.中华人民共和国税收征收管理法

2001年4月28日第九届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议修订

2.中华人民共和国税收征收管理法实施细则

2002年9月7日国务院令［2002］362号

3.国家税务总局关于延期缴纳税款有关问题的通知

2004年12月22日国税函［2004］1406号

4.税务登记管理办法

2003年12月17日国家税务总局令第7号

5.纳税评估管理办法(试行)

2005年3月11日国税发［2005］43号

6.纳税担保试行办法

2005年5月24日国家税务总局令第11号

7.国家税务总局关于普通发票行政审批取消和调整后有关税收管理问题的通知

2008年1月29日国税发［2008］15号

8.国家税务总局关于服务贸易对外支付税收征管有关问题的补充通知

2008年3月24日国税函［2008］258号

9.国家税务总局关于开展打击制售假发票和非法代开发票专项整治行动有关问题的通知

2008年4月21日国税发［2008］40号

10.国家税务总局财政部关于严禁违规开立税款过渡账户的紧急通知

2008年4月24日国税发［2008］42号

11.国家税务总局关于统一报关代理业专用发票有关问题的通知

2008年5月14日国税函［2008］417号

12.国家税务总局关于坚持依法治税严格减免税管理的通知

2008年7月17日国税发［2008］73号

13.国家税务总局关于进一步加强普通发票管理工作的通知

2008年7月22日国税发(2008)80号

14.国家税务总局关于进一步加强国家税务局、地方税务局稽查工作协作的意见

2008年8月20日国税函［2008］741号

15.国家税务总局关于加大监督检查力度切实维护税收秩序的通知

2008年12月2日国税发［2008］112号

16.国家税务总局关于普通发票真伪鉴定问题的通知

2008年11月21日国税函［2008］948号

(十六)税收行政法制

1.税务行政复议规则(试行)

1999年9月23日国税发［1999］177号

2.税务行政处罚听证程序实施办法(试行)》

1996年9月28日国税发［1996］190号

(十七)税务代理

1.国家税务总局关于开展税务代理试点工作的通知

1994年9月16日国税发［1994］211号

2.国家税务总局关于进一步做好税务代理的紧急通知

1995年11月28日国税发［1995］215号

3.国家税务总局关于印发《税务代理业务规程(试行)》的通知

2001年10月8日国税发［2001］117号

(十八)税务咨询和税务筹划

1.国家税务总局《税务代理试行办法》

1994年9月16日国税发［1994］211号

2010年注册会计师全国统一考试大纲——专业阶段考试（下）