金融资产管理公司会计制度——会计科目和会计报表（试行）（表六）

金融资产管理公司会计制度——会计科目和会计报表（试行）（表六）

    会计报表和编制说明、会计报表附注

　  一、会计报表格式

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　　　编　　号　　　　│　　　会计报表名称　　　│　　　编报期
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会资０１表　　　　　　│资产负债表　　　　　　　│月报、季报、年报
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会资０２表　　　　　　│利润表　　　　　　　　　│月报、季报、年报
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会资０３表　　　　　　│现金流量表　　　　　　　│年报
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会资０２表附表１　　　│利润分配表　　　　　　　│年报
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会资０２表附表２　　　│营业费用明细表　　　　　│月报、季报、年报
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　　　　　　　　　　　　　　　资产负债表

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　               会资０１表编制单位：

　　　　                       年　月　日　　　　　　　　　　单位：　元

资　　产	行次	年初数	期末数	负债和所有者权益	行次	年初数	期末数
流动资产：				流动负债：
现金	1			短期借款	61
银行存款	2			应付账款	62
存放人民银行款项	3			应付工资	63
短期投资	4			应付福利费	64
减：短期投资跌价准备	5			应付利润	65
短期投资净额	6			其他应付款	66
应收账款	7			预提费用	67
其他应收款	8			未交税金	68
待摊费用	9			代发行证券款	69
代发行证券	10			一年内到期的长期负债	70
待转发行费用	11			其他流动负债	71
一年内到期的长期债券投资	12			流动负债合计	72
其他流动资产	15
流动资产合计	20
待处置不良资产：
购入贷款	21
购入贷款应收利息	22
小计	23
减：待处置不良贷款损失准备	24
购入贷款净额	25
待处置贷款	26			长期负债：
待处置贷款应收利息	27			租赁保证金	76
减：贷款呆账准备	28			长期借款	77
待处置贷款净额	29			应付债券
待处置资产	30			向人民银行再贷款
(1)材料物资	31			其他长期负债
(2)应收款项	32			长期负债合计
(3)机器设备	33			应付债券	78
(4)运输工具	34			向人民银行再贷款	79
(5)房屋和建筑物	35			其他长期负债	80
(6)在建工程	36			长期负债合计	85
(7)股权	37
(8)土地使用权	38
(9)其他无形资产	39			负债合计	86
(10)其他	40
减：待处置资产减值准备	42
待处置资产净额	44
长期资产：
租赁资产	45
长期股权投资	46
长期债券投资	47
减：长期投资减值准备	48
长期投资净额	49
固定资产原价	50
减：累计折旧	51			所有者权益：
固定资产净值	52			实收资本	87
固定资产清理	53			资本公积	88
长期资产合计	55			盈余公积	89
无形资产及其他资产：				未分配利润	90
无形资产	56			减：待处置不良贷款损失	91
长期待摊费用	57			所有者权益合计	95
其他长期资产	58
无形资产及其他资产合计	59
资产总计	60			负债和所有者权益总计	100

　　补充资料：（１）累计购入贷款本金＿＿＿＿＿＿（元）；
　　　　　　　
（２）累计购入贷款已入账应收利息＿＿＿＿＿＿（元）；
　　　　　　　
（３）累计购入贷款未入账应收利息＿＿＿＿＿＿（元）。