三峡工程库区移民资金会计制度（三十二）

　　（三）会计报表编制说明

　　资金平衡表（会移外管01表）

　　1.本表反映外迁安置区移民管理机构期末全部资产和资金占用情况。编制本表是为了综合反映外迁移民资金来源和资金占用的增减变动情况及其相互对应关系；考核、分析外迁移民资金的拨入及使用情况。

　　2.本表“年初数”栏的数字，根据上年末本表“期末数”栏的数字填列。

　　3.本表资金占用方各项目的内容及“期末数”栏的填列方法。

　　（1）“拨出移民安置资金”项目（1行），反映上级移民管理机构累计拨付下级移民管理机构移民安置款的金额。根据“拨出移民安置资金”科目的期末余额填列。上级移民管理机构编制汇总报表时，该项数字应与“拨入移民资金”和“拨入其他资金”项目数字相互抵销。

　　（2）“移民安置支出”项目（2行），反映移民管理机构累计用于外迁移民生产安置、基础设施费、过渡期生活补助费、生产资料购置补助费、困难户补助费、长途运输补助费和其他费用的支出数。根据“移民安置支出”科目的期末余额填列。

　　（3）“移民安置其他支出”项目（3行），反映移民管理机构累计用于外迁移民的规划费、培训费、科研经费、管理补助费的情况。根据“移民安置其他支出”科目的期末余额填列。

　　（4）“其他拨款支出”项目（4行），反映移民管理机构用地方自筹资金解决外迁移民安置发生的支出款项。根据“其他拨款支出”科目的期末余额填列。

　　（5）“暂付及应收款”项目（5行），反映移民管理机构期末各项暂付及应收款项。根据“暂付及应收款”科目的期末余额填列。

　　（6）“货币资金”项目（7行），反映已经拨入但尚未用于移民安置工作的各种货币资金，包括现金和银行存款。根据“银行存款”科目和“现金”科目的期末余额合计填列。