中国证券监督管理委员会令第15号——证券公司债券管理暂行办法（二）

  　第十七条、证券公司申请发行债券，应当向中国证监会报送下列文件：

　　（一）发行人申请报告；

　　（二）董事会、股东会决议；

　　（三）主承销商推荐函（附尽职调查报告）；

　　（四）募集说明书（附发行方案）；

　　（五）法律意见书（附律师工作报告）；

　　（六）经审计的最近三年及最近一期的财务会计报告；

　　（七）信用评级报告及跟踪评级安排的说明；

　　（八）偿债计划及保障措施的专项报告；

　　（九）关于支付本期债券本息的现金流分析报告；

　　（十）担保协议及相关文件；

　　（十一）债权代理协议；

　　（十二）发行人章程和营业执照复印件；

　　（十三）与债券发行相关的其他重要合同；

　　（十四）中国证监会要求报送的其他文件。

　　第十八条、定向发行债券，拟认购人书面承诺认购全部债券且不在转让市场进行转让，经拟认购人书面同意，发行人可免于信用评级、提供担保、聘请债权代理人。

　　前款所述的债券只能通过协议转让的方式进行转让。转让双方应当在协议中就该债券的转让限制和风险分别作出明确的书面提示和认可。

　　第十九条、债券的承销可采取包销和代销方式。

　　承销或者自行组织的销售，销售期最长不得超过90日。

　　第二十条、公开发行的债券，在销售期内售出的债券面值总额占拟发行债券面值总额的比例不足50%的，或未能满足债券上市条件的，视为发行失败。发行失败，发行人应当按发行价并加算银行同期存款利息返还认购人。

　　债券发行结束之前，发行人不得动用所募集的资金，主承销商和债权代理人负有监督义务。

　　第二十一条、公开发行的债券应当向社会公开发行，每份面值为100元。定向发行的债券应当采用记账方式向合格投资者发行，每份面值为50万元，每一合格投资者认购的债券不得低于面值100万元。

　　发行债券可按面值发行，也可采取其他方式发行，具体方式由发行人和主承销商协商确定。

　　第二十二条、债券的利率由发行人与其主承销商根据信用等级、风险程度、市场供求状况等因素协商确定，但必须符合企业债券利率管理的有关规定。

　　第二十三条、债券的期限最短为一年，最长不超过五年。